很多考生關(guān)注“私募投資基金服務(wù)機構登記法律意見(jiàn)書(shū)指引流程”，接下來(lái)萬(wàn)考網(wǎng)基金從業(yè)資格考試欄目小編為大家具體介紹！

申請機構向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)協(xié)會(huì ))申請私募投資基金服務(wù)機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)服務(wù)機構)登記，應當根據《人民共和國律師法》等相關(guān)法律法規，聘請中國律師事務(wù)所依照本指引出具《私募投資基金服務(wù)機構登記法律意見(jiàn)書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《法律意見(jiàn)書(shū)》)。協(xié)會(huì )將在服務(wù)機構登記公示信息中列明出具《法律意見(jiàn)書(shū)》的經(jīng)辦執業(yè)律師信息及律師事務(wù)所名稱(chēng)。

一、律師事務(wù)所應當勤勉盡責，根據相關(guān)法律法規、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》、《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執業(yè)規則(試行)》及協(xié)會(huì )的相關(guān)規定，在盡職調查的基礎上對本指引規定的內容發(fā)表明確的法律意見(jiàn)，制作工作底稿并留存，獨立、客觀(guān)、公正地出具《法律意見(jiàn)書(shū)》，保證《法律意見(jiàn)書(shū)》不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

二、《法律意見(jiàn)書(shū)》應當由兩名執業(yè)律師簽名，加蓋律師事務(wù)所印章，并簽署日期。用于服務(wù)機構登記的《法律意見(jiàn)書(shū)》的簽署日期應在服務(wù)機構提交登記申請之日前的一個(gè)月內?！斗梢庖?jiàn)書(shū)》報送后，服務(wù)機構不得修改其提交的登記申請材料;若確需補充或更正，經(jīng)協(xié)會(huì )同意，應由原經(jīng)辦執業(yè)律師及律師事務(wù)所另行出具《補充法律意見(jiàn)書(shū)》。

三、《法律意見(jiàn)書(shū)》的結論應當明晰，不得使用“基本符合條件”等含糊措辭。對不符合相關(guān)法律法規和中國證監會(huì )、協(xié)會(huì )規定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性做出準確判斷的事項，律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師應發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應的理由。

四、經(jīng)辦執業(yè)律師及律師事務(wù)所應在充分盡職調查的基礎上，就下述內容逐項發(fā)表法律意見(jiàn)，并就對服務(wù)機構登記申請是否符合中國基金業(yè)協(xié)會(huì )的相關(guān)要求發(fā)表整體結論性意見(jiàn)。不存在下列事項的，也應明確說(shuō)明。若引用或使用其他中介機構結論性意見(jiàn)的應當獨立對其真實(shí)性進(jìn)行核查。

(一)申請機構向協(xié)會(huì )提交的登記材料是否真實(shí)、準確、完整;

(二)申請機構的財務(wù)狀況是否良好，實(shí)繳資本是否符合《私募投資基金服務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《服務(wù)辦法》)相應的業(yè)務(wù)登記要求;

(三)申請機構是否有健全的治理結構，股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )及管理層之間是否分工明確、相互制衡;

(四)申請機構是否按規定具有開(kāi)展私募基金服務(wù)業(yè)務(wù)所需的從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、軟硬件設施等運營(yíng)基本設施和條件;

(五)申請機構是否具有完善的內控制度和風(fēng)險管理制度，存在潛在利益沖突的業(yè)務(wù)是否建立防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離機制，具體要求如下;

1、份額登記服務(wù)業(yè)務(wù)的申請機構：

(1)募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)的監督機制。監督協(xié)議(或模板)的簽署是否符合相關(guān)法律法規和自律規則的要求，是否做好監督機構和服務(wù)機構為同一機構時(shí)的風(fēng)險防范措施;

(2)募集結算資金安全的控制情況，包括：資金劃付路徑是否清晰、完整;劃款指令生成與復核是否分離;對系統重要參數的設置和修改是否建立了多層審核機制;是否對資金交收風(fēng)險及責任分擔做出安排;

(3)基金賬戶(hù)開(kāi)立是否符合《服務(wù)辦法》第二十四條的相關(guān)要求;

(4)是否針對非交易過(guò)戶(hù)導致的份額變更建立相關(guān)的內控制度;是否開(kāi)展份額轉讓或質(zhì)押業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。

2、估值核算服務(wù)業(yè)務(wù)的申請機構：

(1)估值依據和方法是否遵守《企業(yè)會(huì )計準則》、《證券投資基金會(huì )計核算業(yè)務(wù)指引》以及協(xié)會(huì )的估值規則等相關(guān)法律法規的規定;

(2)是否與基金托管人建立有效的對賬機制;

(3)是否建立完善的估值差錯的發(fā)現、處理和損失彌補機制;

(4)是否開(kāi)展附屬業(yè)務(wù)并建立相應的風(fēng)險防范機制。

3、信息技術(shù)系統服務(wù)業(yè)務(wù)的申請機構：

(1)是否從事與所提供核心應用系統相對應的私募基金服務(wù)業(yè)務(wù);是否直接為服務(wù)對象提供相關(guān)業(yè)務(wù)操作;

(2)提供投資交易管理系統、銷(xiāo)售系統的申請機構是否符合《服務(wù)辦法》第四十一、四十二條以及第四十三條的要求;

(3)數據接口是否符合證監會(huì )及協(xié)會(huì )的相關(guān)規定;

(4)執行程序、源代碼的安全保障措施，系統架構及防火墻制度建立及執行情況;

(5)系統容量安排及應急管理制度的建立情況;

(六)申請機構是否具備安全、獨立、高效和穩定的業(yè)務(wù)技術(shù)系統，系統的網(wǎng)絡(luò )隔離、安全防護與應急處理機制等是否完善，是否具備災難備案系統，系統是否已完成包括協(xié)會(huì )指定的中央數據交換平臺在內的業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)測試;

(七)申請機構與服務(wù)對象已經(jīng)簽署或擬簽署的協(xié)議、備忘錄是否滿(mǎn)足《服務(wù)辦法》第十一條、第十二條的要求;

(八)申請機構的人員配備情況，包括負責私募基金服務(wù)業(yè)務(wù)的部門(mén)負責人、獨立第三方服務(wù)機構的法定代表人等取得基金從業(yè)資格的情況，其他從業(yè)人員取得基金從業(yè)資格的情況及后續安排;

(九)法定代表人及高管的誠信合規情況，持股5%以上股東的誠信合規情況;

(十)申請機構最近三年是否有重大違法違規記錄;

(十一)經(jīng)辦職業(yè)律師及律師事務(wù)所認為需要說(shuō)明的其他事項。

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