普通發(fā)票怎么變銷(xiāo)項負數
時(shí)間:2023-06-25
普通發(fā)票怎么變銷(xiāo)項負數
銷(xiāo)項負數是指銷(xiāo)售單位開(kāi)來(lái)的增值稅發(fā)票,本單位已經(jīng)做過(guò)賬了,需要本單位去稅局開(kāi)個(gè)退貨證明書(shū),然后寄給銷(xiāo)售單位,才能依據這個(gè)證明書(shū),開(kāi)一個(gè)銷(xiāo)項負數發(fā)票,內容和原來(lái)開(kāi)的一樣,只是金額是負的,等于紅沖,然后對方可以再給本單位開(kāi)具正確的發(fā)票.
增值稅普通發(fā)票銷(xiāo)項負數怎么申報稅
如果當月沒(méi)開(kāi)票收入而又開(kāi)具了銷(xiāo)項負數發(fā)票,申報期內申報時(shí),在專(zhuān)票或普票欄填入銷(xiāo)項負數金額,在"未開(kāi)具發(fā)票"欄填入和銷(xiāo)項負數同樣金額的正數,讓當期申報金額為零,后期有開(kāi)票收入時(shí)再沖回無(wú)票收入.
借:應收賬款-XX客戶(hù) (紅字)
貸:主業(yè)務(wù)收入 (紅字)
應交稅金-應交增值稅-銷(xiāo)項稅 (紅字)
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