大家好，許多考生關(guān)注“國家宣布，取消一個(gè)證！2月25日起，這樣轉賬將嚴查！”，下面萬(wàn)考網(wǎng)初級會(huì )計師欄目小編為大家具體介紹！

2月12日，央行重磅發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可的通知》(銀發(fā)[2019]41號)，明確：加強銀行賬戶(hù)資金管控，取消開(kāi)戶(hù)許可證!會(huì )計們千萬(wàn)要注意了!

主要內容有：

1、2019年2月25日起，在全國范圍內分批取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可，2019年底前實(shí)現完全取消。

2、在取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可地區，辦理基本戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)采用備案制。

3、按《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號)，嚴查企業(yè)基本戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，并加強企業(yè)銀行賬戶(hù)管理。

4、建立涉企信息共享機制和企業(yè)銀行賬戶(hù)違規聯(lián)合懲戒機制。

5、嚴厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，亂開(kāi)賬戶(hù)，出租、出借、出售賬戶(hù)行為。

6、對企業(yè)銀行賬戶(hù)進(jìn)行監測，存在異常的，將受到處理和懲罰。

7、基本戶(hù)只能開(kāi)一個(gè)，匿名賬戶(hù)和假名賬戶(hù)將無(wú)容身之地!

8、企業(yè)銀行結算賬戶(hù)，自開(kāi)立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù)。

9、涉及可疑交易報告的賬戶(hù)，銀行將按照反洗錢(qián)有關(guān)規定采取措施，核實(shí)違規的，嚴肅處理。

10、企業(yè)每季度最少對賬一次

根據央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可地區范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。

其他各省(區、市)、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可工作。

一、***和央行去年就已明確!

2018年12月24日，***召開(kāi)了常務(wù)會(huì )議，會(huì )議明確提出：在試點(diǎn)基礎上，2019年底前取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可。

2018年5月23日，中國人民銀行就發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)文件，明確提出：試點(diǎn)地區人民銀行分支機構對銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)由核準制調整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。

試點(diǎn)地區銀行按規定審核企業(yè)身份、開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性以及基本存款賬戶(hù)唯一性后，為符合條件的企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。該賬戶(hù)后續辦理變更、撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)也由核準制調整為備案制，無(wú)需經(jīng)人民銀行分支機構核準。

2018年6月11日起，江蘇泰州市和浙江臺州市作為試點(diǎn)地區，已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施。而在2019年底之前，將推行到全國范圍。

二、取消開(kāi)戶(hù)許可證對企業(yè)有什么影響?

取消銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可，讓企業(yè)開(kāi)戶(hù)變得更容易、更方便，同時(shí)程序的簡(jiǎn)化，也讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時(shí)間成本。會(huì )計們的工作量將大大減少!

三、企業(yè)注意了!“公對私”轉賬將嚴查

取消銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可是不是意味著(zhù)國家對企業(yè)賬戶(hù)的資金轉賬監管放松了呢?事實(shí)上，恰恰相反!

2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日***的會(huì )議都在強調：強化銀行賬戶(hù)管理職責，推動(dòng)與相關(guān)部門(mén)信息共享，全面加強事中事后監管。

《中國人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)也明確提出：2018年12月1日起，試點(diǎn)地區銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)時(shí)，增加完善賬戶(hù)管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強“公轉私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷(xiāo)戶(hù)管理等試點(diǎn)內容。

2月25日起，全國分批次取消開(kāi)戶(hù)許可證。會(huì )計們更要注意了!超限額劃款、不合規的公對私轉賬、用私戶(hù)發(fā)工資、亂用公戶(hù)等這些行為都要小心了!

四、特別提醒!9種情況!企業(yè)容易被盯上!

說(shuō)了這么多，企業(yè)和會(huì )計到底需要注意哪些具體情況?

2017年7月1日正式實(shí)施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布)給出了明確的答案：

(1)資金大額交易會(huì )被嚴查!

1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

2、非自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)、外幣等值20萬(wàn)美元以上(含20萬(wàn)美元)的款項劃轉。

3、自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬(wàn)元以上(含50萬(wàn)元)、外幣等值10萬(wàn)美元以上(含10萬(wàn)美元)的境內款項劃轉。

4、自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬(wàn)元以上(含20萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的跨境款項劃轉。

(2)可疑交易會(huì )被嚴查!

金融機構發(fā)現或者有合理理由懷疑客戶(hù)、客戶(hù)的資金或者其他資產(chǎn)、客戶(hù)的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢(qián)、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應當提交可疑交易報告。

同時(shí)，根據《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構開(kāi)展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)，今年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。

也就是說(shuō)，2019年1月1日起，通過(guò)、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查!

五、取消開(kāi)戶(hù)許可證7問(wèn)7答

1、所有單位開(kāi)立基本戶(hù)都取消了“開(kāi)戶(hù)許可證”的核發(fā)嗎?

目前，只針對企業(yè)客戶(hù)(企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個(gè)體工商戶(hù))取消單位基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)，其他單位暫時(shí)還按現規定執行。

2、賬戶(hù)開(kāi)立后，過(guò)多少時(shí)間可以使用?

企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶(hù)開(kāi)立后，可直接辦理日常轉賬結算和現金收付業(yè)務(wù)。

3、企業(yè)基本存款賬戶(hù)能開(kāi)幾個(gè)?

一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)一個(gè)!如發(fā)現基本存款賬戶(hù)非唯一性，對企業(yè)、銀行按《賬戶(hù)管理辦法》嚴懲!

4、網(wǎng)上是否能開(kāi)企業(yè)基本存款賬戶(hù)?

暫不允許線(xiàn)上開(kāi)立，企業(yè)基本存款賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，需面簽法定代表人或單位負責人。

5、取消了“單位基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證”核發(fā)，那開(kāi)立一般戶(hù)等需要用到“單位基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證”的銀行業(yè)務(wù)時(shí)，如何操作?

在柜面開(kāi)立企業(yè)基本存款賬戶(hù)成功后，銀行除提供“賬戶(hù)查詢(xún)密碼”外，還會(huì )提供“基本存款賬戶(hù)編號”，該編號可代替原基本存款賬戶(hù)核準號使用。

6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)?

進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開(kāi)戶(hù)服務(wù)，縮短開(kāi)戶(hù)時(shí)間，提高企業(yè)開(kāi)戶(hù)便捷度，提升企業(yè)滿(mǎn)意度。

7、企業(yè)申請開(kāi)戶(hù)，需要準備哪些材料?

按規定提交開(kāi)戶(hù)申請書(shū)，并準備以下材料：

(1)營(yíng)業(yè)執照。

(2)法人或單位負責人有效身份證件。

(3)法人或單位負責人授權他人辦理的，還要出具法人或單位負責人的授權書(shū)以及被授權人的有效身份證件。